IKE – Indywidualne Konto Emerytalne – to zindywidualizowany niezależny sposób oszczędzania. Założenie indywidualnego konta emerytalnego jest dobrowolne. Konto może założyć każda osoba fizyczna mająca obowiązek podatkowy na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, która ukończyła 16 lat.
Indywidualne konta emerytalne wyróżniają się zachętą podatkową – dochody uzyskane z tytułu lokowania środków emerytalnych są objęte zwolnieniem z 19% podatku od dochodów kapitałowych zwanego potocznie „podatkiem Belki”.
Wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 300% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
Środki emerytalne zgromadzone na IKE można wypłacić po osiągnięciu 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia i spełnieniu dodatkowych wymogów ustalonych przez ustawę.
Porównanie IKZE i IKE
|
IKZE
|
IKE
|
|
|
Maksymalna kwota wpłaty
w 2020 r.
|
6 272 zł
|
15 681 zł
|
|
Preferencje podatkowe
|
– wpłacone środki można odliczyć od dochodu
– brak podatku od zysków (19%)
|
– brak podatku od zysków (19%)
|
|
Podatki przy wypłacie na emeryturze
|
Od wypłaconych środków pobrany zostanie zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%.
|
– brak podatku
|
|
Podatki przy wcześniejszej wypłacie
|
Całą otrzymaną kwotę należy doliczyć do dochodu w rocznym rozliczeniu PIT
|
Pobrany zostanie podatek od ewentualnych zysków (19%).
|
|
Okres oszczędzania , składki
|
Do osiągnięcia 65 roku życia i dokonywanie wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych.
–
|
Do o 60 roku życia lub nabycia uprawnień emerytalnych i ukończenia 55 roku życia, pod warunkiem, że wcześniej, w co najmniej pięciu latach kalendarzowych, dokonywane były jakiekolwiek wpłaty.
|