Śmierć jednego ze wspólników spółki z ograniczoną odpowiedzialnością może stanowić poważne wyzwanie finansowe i organizacyjne dla pozostałych członków firmy. Jeśli w umowie spółki nie przewidziano odrębnych zapisów dotyczących dziedziczenia udziałów, są one przekazywane ustawowym spadkobiercom zmarłego.
Rozważmy przykładową sytuację: spółka o wartości rynkowej 10 000 000 zł, w której dwóch wspólników posiada po 50% udziałów. W przypadku śmierci jednego z nich, a braku chęci ze strony spadkobierców do kontynuowania działalności, może pojawić się konieczność wykupu ich udziałów. Takie żądanie może poważnie zagrozić dalszemu funkcjonowaniu przedsiębiorstwa.
Najbardziej efektywnym rozwiązaniem finansowym w takiej sytuacji jest zawarcie tzw. ubezpieczenia krzyżowego na życie. W jego ramach wspólnicy wykupują dwie polisy o wartości 5 000 000 zł każda, stając się jednocześnie wzajemnymi ubezpieczonymi oraz uposażonymi. Oznacza to, że w przypadku śmierci jednego ze wspólników, drugi otrzymuje środki niezbędne do spłaty udziałów należnych spadkobiercom.
Głównym celem takiego ubezpieczenia jest zapewnienie płynności finansowej i ochrony ciągłości działalności firmy w obliczu tak poważnego zdarzenia jak śmierć jednego z partnerów biznesowych.