Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego ( IKZE ) i Indywidualne Konto Emerytalne ( IKE ) to dwa różne produkty oszczędnościowe, których celem jest długoterminowe gromadzenie kapitału na emeryturę. Oto główne różnice między nimi:
LIMIT WPŁAT:
👉IKE – limit rocznych wpłat wynosi 300 % prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok (w 2024 roku limit ten wynosi 23.472,00 zł)
👉 IKZE -limit rocznych wpłat jest niższy i wynosi
1,2-krotność przeciętnego prognozowanego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej na dany rok ( w 2024 roku limit ten wynosi 9388,80 zł). Natomiast dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą limit ten wynosi 1,8 krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia ( 14 083,20 zł)
KORZYŚCI PODATKOWE:
👉IKE – po spełnieniu warunków (ukończenie 60 roku życia lub 55 lat i przejściu na emeryturę), wypłaty z IKE są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.
👉IKZE – wpłacone środki można odliczyć od podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym, co obniża wysokość płaconego podatku. Jednak wypłaty są opodatkowane 10% ryczałtem od przychodów.
OKRES OSZCZĘDZANIA:
👉IKE – do 60 roku życia lub nabycia uprawnień emerytalnych i ukończenia 55 roku życia, pod warunkiem, że wcześniej, w co najmniej pięciu latach kalendarzowych, dokonywane były jakiekolwiek wpłaty.
👉IKZE – do osiągnięcia 65 roku życia i wniesienie przynajmniej jednej wpłaty w każdym z 5 dowolnych lat kalendarzowych.
WYPŁATA ŚRODKÓW PRZED ZAKOŃCZENIEM OKRESU OSZCZĘDZANIA:
👉IKE – pobrany zostanie podatek od zysków (19%).
👉IKZE – całą otrzymaną kwotę należy doliczyć do dochodu w rocznym rozliczeniu PIT
🔸 Podsumowanie
Decydując się na oszczędzanie w formie IKE lub IKZE należy brać pod uwagę, że konta prowadzone w formie rynkowych instrumentów finansowych, takich jak akcje, czy fundusze inwestycyjne podlegają wahaniom wartości i istnieje ryzyko utraty zainwestowanego kapitału
Oba konta oferują korzyści związane z oszczędzaniem na przyszłość, ale różnią się zasadami wpłat, sposobem opodatkowania oraz warunkami wypłaty. Wybór odpowiedniego konta zależy od osobistych preferencji oszczędzającego oraz jego sytuacji finansowej.