Dopłatę roczną w wysokości 240 zł otrzymasz pod warunkiem, że wysokość wpłat finansowanych przez Ciebie i pracodawcę w danym roku wyniesie co najmniej 3,5% 6-krotności minimalnego wynagrodzenia w roku, za który dopłata jest należna. Jeżeli Twoje wynagrodzenie jest niższe niż 120 % minimalnego wynagrodzenia i skorzystałeś z możliwości obniżenia składki podstawowej to musisz zgromadzić co najmniej 25% powyższej kwoty. Zgodnie art. 32 ust. 5 ustawy o PPK dopłaty rocznej nie otrzymasz jeśli zadeklarowałeś niższe wpłaty i osiągałeś łączne miesięczne wynagrodzenie ze wszystkich źródeł przekraczające kwotę odpowiadającą 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia. Jeżeli Twój pracodawca nie odprowadzi za Ciebie składek do PPK to również dopłata roczna nie przysługuje co jest zapisane w art. 13 ust. 2 ustawy o PPK. Państwo wpłaci bezpośrednio na Twój rachunek w PPK opłatę powitalną w kwocie 250 zł jeśli przez co najmniej 3 pełne miesiące kalendarzowe pracodawca dokonana wpłat podstawowych.
Pytanie 35. Na czym polega działanie system repartycyjnego ?
System repartycyjny oparty na umowie pokoleniowej wprowadził w 1889 r. kanclerz Niemiec Otto von Bismarck.System ten opierał się na założeniu, że pracująca część społeczeństwa wpłaca składki do wspólnej puli z której finansowane są świadczenia dla osób niezdolnych do pracy spowodowanej wiekiem lub inwalidztwem. Przyjęto zasadę, że prawo do emerytury nabywają osoby, które ukończyły 65 lat. W pierwszych latach funkcjonowania systemu wiek ten wynosił 70 lat. Ludzie żyli wtedy znacznie krócej a na jednego emeryta przypadało sześciu pracujących. Od tamtej pory Europejczycy żyją o 20 lat dłużej i mają mniej dzieci. Według danych GUS w 2018r. współczynnik dzietności w Polsce wynosił 1,43, co oznacza, że na 100 kobiet w wieku 15-49 lat przypadało 143 urodzonych dzieci. Od początku lat 90 – tych wskaźnik urodzeń wśród kobiet poniżej 30 roku życia spadł o połowę. W roku 2019 mieliśmy w Polsce 16,5 mln osób pracujących i ponad 7,5 mln emerytów i rencistów. Obniżenie wieku emerytalnego spowodowało, że ciągu tylko jednej kadencji Parlamentu przybyło 1 mln emerytów, a roczne zobowiązania funduszy ubezpieczeń społecznych wzrosły w do kwoty 148 mld przy wydatkach w roku 2020 na poziomie 177 mld. Według prognozy przygotowanej przez Departament Statystyki i Prognoz Aktuarialnych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych za 20 lat w kasie ZUS na wypłatę świadczeń emerytalnych może zabraknąć 70 mld zł. Aby ratować społeczeństwo od demograficznej zagłady wielu ekspertów uważa , że kluczową sprawą jest stopniowe podwyższanie wieku emerytalnego oraz wprowadzanie udogodnień podatkowych zachęcających społeczeństwo do samodzielnego gromadzenia kapitału na emeryturę.
Prognozowany deficyt FUS.
Źródło: Raport pt.,,Prognoza wpływów i wydatków funduszu emerytalnego do 2060r.” przygotowany przez Departament Statystyki i Prognoz Aktuarialnych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
Pytanie 33. Co to jest subkonto w ZUS ?
Od maja 2011r. środki w ramach II filaru są dzielone na składki przekazywane do OFE oraz na składki ewidencjonowane na subkoncie ubezpieczonego.Jeżeli jesteś członkiem OFE to kwota stanowiąca 2,92 % podstawy wymiaru składek, przekazywana jest na Twój rachunek w OFE natomiast na subkoncie ewidencjonowane są środki w wysokości 4,38% podstawy wymiaru składek. Jeśli nie jesteś członkiem OFE to 7,3% podstawy wymiaru składek jest zapisane tylko na subkoncie w ZUS. Każdego roku środki zgromadzone na subkoncie podlegają waloryzacji o wskaźnik równy średniorocznej dynamice wzrostu PKB za okres ostatnich 5 lat.
W 2014 część obligacyjna portfela OFE, dokładnie 153 miliardów złotych, z czego 130 miliardów ulokowanych w obligacjach skarbowych zostało przeniesiono na nasze subkonta w ZUS. Kwotę przekazaną do ZUS rząd odjął od długu publicznego, który w ten sposób spadł z 52 % do 35% PKB.
Środki zgromadzone na subkontach małżonków podlegają podziałowi w razie: rozwodu, unieważnienia małżeństwa lub śmierci.Podstawowym sposobem podziału środków jest podział fizyczny, zazwyczaj po ½ na rzecz każdego z małżonków. Jeżeli przemawiają za tym zasady współżycia społecznego sąd może podzielić środki zgromadzone na subkoncie w ZUS w sposób inny niż po ½ na rzecz każdego z małżonkowie lub odstąpić od podziału środków.
W sytuacji, gdy zmarły pozostawał w związku małżeńskim to połowa środków zgromadzonych na subkoncie przypada małżonkowi, natomiast druga część dzielona jest pomiędzy osoby wskazane przez zmarłego.
Według ostatniego projektu ustawy Otwarte Fundusze Emerytalne mają zostać całkowicie zlikwidowane. Rząd daje Ci dwie opcje – albo środki zostaną przekazane na Twoje konto w ZUS albo na tzw. IKE Plus.W tym drugi przypadku zostanie pobrana opłata przekształceniowa w wysokości 15% wartości środków zgromadzonych na rachunku w OFE.
Pytanie 30. Kto może zarządzać firmą w przypadku mojej przedwczesnej śmierci ?
Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą na postawie wpisu do CEIDG to możesz powołać zarządcę sukcesyjnego, który w przypadku Twojej przedwczesnej śmierci przejmie prowadzenie przedsiębiorstwa i zapewni jego bieżące funkcjonowanie, aż do czasu ostatecznego zakończenia formalności spadkowych.Zarządca przejmie różne sprawy, które wcześniej należały do Ciebie: zawieranie umów, spłata kredytów, realizacja zobowiązań w stosunku do ZUS, Urzędu Skarbowego, zatrudnianie i zwalnianie pracowników.
Jeżeli zarządca sukcesyjny nie został ustanowiony to po Twojej śmierci może go powołać małżonek o ile przysługuje mu udział w przedsiębiorstwie w spadku albo inny spadkobierca ustawowy, który przyjął spadek.
Jeżeli po dwóch miesiącach od dnia śmierci przedsiębiorcy, żaden ze spadkobierców przedsiębiorcy nie przyjmie spadku zarząd sukcesyjny wygasa. W sytuacji, gdy zarządca sukcesyjny działa na rzecz małżonka przedsiębiorcy może prowadzić tę działalność przez dwa lata. W szczególnych przypadkach sąd może przedłużyć okres zarządu na czas nie dłuższy niż 5 lat od dnia śmierci przedsiębiorcy.
Osoby, które będą prowadziły nabyte przedsiębiorstwo w spadku zostaną zwolnione z podatku od spadków i darowizn pod warunkiem zgłoszenie nabycia przedsiębiorstwa naczelnikowi urzędu skarbowego oraz prowadzenie nabytej firmy przez co najmniej 5 lat.Obecnie z takiego zwolnienia może korzystać tylko najbliższa rodzina zmarłego przedsiębiorcy.
Niniejszy wpis nie jest poradą prawną tylko informacją wynikających z ustawy o zarządzie sukcesyjnym z dnia 5 lipca 2018 roku
Pytanie 26. Ile można zarobić na obligacjach korporacyjnych ?
Obligacje korporacyjne możemy nabyć na rynku pierwotnym lub wtórnym, przy czym na rynku pierwotnym obligacje występują w ofercie publicznej albo prywatnej. Oferta prywatna ma ustawowe ograniczenia i może być skierowana maksymalnie do 149 oznaczonych adresatów. Emitent nie może publicznie promować swojej oferty ani podawać warunków emisji ( oprocentowania, czasu trwania itp.). Z tego też względu większość inwestorów ma ograniczony dostęp do ofert prywatnych. Skąd wobec tego czerpać informacje na temat niepublicznych emisji obligacji ? Dla inwestorów zainteresowanych inwestowaniem w obligacje korporacyjne rozwiązaniem może być skorzystaniem z usług doradcy finansowego współpracującego z Domem Maklerskim za pośrednictwem, którego możesz składać zamówienia na imienne propozycje nabycia obligacji.
Zyski z inwestycji w obligacje korporacyjne są dużo wyższe niż oprocentowanie lokat bankowych. Informacje na temat wysokości oprocentowania oraz terminów wypłaty odsetek znajdują się w warunkach emisji obligacji stanowiących integralną część propozycji nabycia obligacji emitowanych w ramach programu emisji danej serii obligacji. Średnie zyski z obligacji korporacyjnych w ofercie niepublicznej kształtują się na poziomie 6 – 8 procent w skali roku. Co do zasady odsetki wypłacane z inwestycji w obligacje pomniejszone są o ,, podatek Belki ”
Myśląc o zyskach, nie można też zapominać o ryzyku związanym z inwestowaniem w obligacje, ale o ty napiszę następnym razem.
Napisz do mnie jeżeli jesteś zainteresowany inwestowaniem w obligacje – napisz tutaj >>
Pytanie 25. Jakie mamy rodzaje obligacji ?
Obligacje należą do kategorii dłużnych instrumentów finansowych i służą do lokowania środków w celu uzyskania odsetek od pożyczonego kapitału. Obligacje możemy podzielić według następujących kryteriów: rodzaju emitenta, okres wykupu, oprocentowania oraz ze względu na prawa i przywileje.
Podział obligacji ze względu na emitenta:
- Obligacje skarbowe- emitowane przez Skarb Państwa
- Obligacje korporacyjne – emitowane przez przedsiębiorstwa
- Obligacje komunalne – emitowane przez samorządy terytorialne
Podział obligacji ze względu na okres wykupu:
- Krótkoterminowe – czas trwania do 1 roku
- Średnioterminowe – czas trwania od 1-5 lat
- Długoterminowe – czas trwania powyżej 5 lat
Podział obligacji ze względu na rodzaj oprocentowania:
- Obligacje zerokuponowe – emitowane są z dyskontem a w terminie ich wykupu następuje jednorazowa płatność w wysokości wartości nominalnej np. kupujemy obligację o wartość nominalnej 100 zł za cenę 90 zł z terminem wykupu 12 miesięcy. W terminie zapadalność emitent wypłaca wartość nominalną obligacji w kwocie 100zł
- Obligacje o stałym oprocentowaniu – odsetki wypłacane są w ustalonych terminach np. miesięcznych kwartalnych lub rocznych. Wartość nominalna obligacji wypłacana jest w terminie zapadalności
- Obligacje zmiennoprocentowe – wysokość oprocentowania uzależniona jest od wysokości marży oraz inflacji lub wskaźnika WIBOR. Przykładem takich obligacji mogą być czteroletnie indeksowane obligacje skarbowe , których oprocentowanie w pierwszym, rocznym okresie odsetkowym wynosi 2,40% w skali roku. W kolejnych okresach odsetkowych oprocentowanie jest zmienne wyznaczane na podstawie wskaźnika inflacji i marży 1,25%. Odsetki są wypłacane co roku.
Podział obligacje ze względu na prawa i przywileje:
- Obligacje zamienne – posiadacz obligacji ma prawo do ich zamiany na akcje firmy emitującej obligacje
- Obligacje z opcją sprzedaży – obligatariusz ma prawo wykupu obligacji przed terminem zapadalności
- Obligacje z opcją wykupu – emitent ma prawo wykupić obligacje przed terminem zapadalności
Podstawowa zasada inwestowania brzmi „Nie kupuj tego, czego nie rozumiesz”.Jeśli chcesz oszczędzać pieniądze na emeryturę , wykształcenie dziecka, czy inne cele, ale nie wiesz jak to zrobić najlepiej zwróć się o pomoc do doświadczonego eksperta.
Masz pytania napisz >>
Pytanie 24. Czy za członka zarządu spółki z o.o. należy odprowadzać składki ZUS ?
Pełnienie funkcji członka zarządu na podstawie aktu powołania nie stanowi tytułu do objęcia obowiązkowymi składkami na ubezpieczenia społeczne. Wynagrodzenie, to będzie zakwalifikowane do przychodów z działalności wykonywanej osobiście, o której mowa w art. 13 pkt 7 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Od należności zakwalifikowanych do powyższego źródła przychodów płatnicy są zobowiązani pobrać zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Należy zwrócić uwagę, że zgodnie z art. 41 ust. 1 cytowanej ustawy spółka kapitałowa wypłacająca członkom zarządu świadczenia z tytułu działalności wykonywanej osobiście jest obowiązana jako płatnik pobierać zaliczki na podatek dochodowy stosując do wypłacanego świadczenia, pomniejszonego o miesięczne koszty uzyskania przychodów, najniższą stawkę podatkową określoną w skali podatkowej wynoszącej w pierwszej grupie podatkowej 17%
Bezpłatny webinar pt. ,,Jak zarabiać pieniądze nie wychodząc z domu” Zapisz się
Niniejsza wpis jest tylko informacją wynikającą z przepisów prawa i nie stanowi doradztwa podatkowego.
Pytanie 23. Czy w spółce z o.o. występuje podwójne opodatkowanie ?
Spółka z o.o. jest podatnikiem podatku CIT ( podatek od osób prawnych ), którego wysokość w przypadku firm o przychodach rocznych do 1,2 mln euro wynosi 9%. Kolejnym podatkiem, który może wystąpić w spółce jest podatek z tytułu dywidendy wypłacanej udziałowcom.Od przychodu z dywidend pobiera się 19% zryczałtowany podatek dochodowy, bez pomniejszania przychodu o koszty uzyskania (art. 30a ust. 1 pkt 4 i ust. 6 ustawy o PIT). Przychodu z tytułu dywidend nie łączy się z dochodami opodatkowanymi według skali podatkowej i nie wykazuje w zeznaniu rocznym.
Kwota wypłacanej dywidendy nie może przekroczyć wysokości zysku netto ostatniego roku obrotowego oraz sumy niepodzielonych zysków z lat poprzednich, a także z kapitału zapasowego, lub rezerwowego. Decyzje o podziale zysku w spółce z o.o. podejmuje zgromadzenie wspólników.Jeżeli większość udziałowców zadecyduje o przeznaczeniu zysku na kapitał zapasowy spółki to wtedy oczywiście dywidenda nie zostanie wypłacona a co za tym idzie nie wystąpi tzw. podwójne opodatkowanie.
Kwota wypłacanej dywidendy nie może przekroczyć wysokości zysku netto ostatniego roku obrotowego oraz sumy niepodzielonych zysków z lat poprzednich, a także z kapitału zapasowego, lub rezerwowego. Decyzje o podziale zysku w spółce z o.o. podejmuje zgromadzenie wspólników.Jeżeli większość udziałowców zadecyduje o przeznaczeniu zysku na kapitał zapasowy spółki to wtedy oczywiście dywidenda nie zostanie wypłacona a co za tym idzie nie wystąpi tzw. podwójne opodatkowanie.
Niniejszy wpis jest wyłącznie informacją wynikającą z obowiązujących przepisów prawa i nie stanowi doradztwa podatkowego.
Kontakt do autora- Napisz >>
Pytanie 21. Czy właściciele spółek z o.o. są zobowiązani do opłacania składek na ZUS ?
Niniejszy wpis nie jest poradą prawną, ani zachętą do zakładania spółki z o.o. w celu uniknięcia opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. Spółka z o.o. jest jedną z wielu form prowadzenia działalności gospodarczej i to czy taka forma prowadzenia biznesu będzie dla Ciebie odpowiednia wymaga analizy prawno-księgowej.Zgodnie z przepisami , które poniżej przytaczam prowadzenie działalności w wieloosobowej spółce z o.o. nie stanowi tytułu do żadnych ubezpieczeń społecznych. Wydaję się to logiczne ponieważ, spółka z.o.o jako osoba prawna nie będzie przecież pobierała świadczeń: emerytalnych, rentowych czy chorobowych.
Podstawa prawna:
art. 6 ust. 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych,
art. 66 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych,
art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych
Katalog tytułów powodujących obowiązek ubezpieczeń w ZUS określa art. 6 ust. 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych oraz art. 66 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. Wśród nich wymienia się osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą. Z kolei definicja osoby prowadzącej działalność gospodarczą zawarta jest w art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. Stosownie do brzmienia tego przepisu za osobę prowadzącą pozarolniczą działalność uważa się m.in. wspólnika jednoosobowej spółki z o.o. oraz wspólników spółek osobowych.
Masz pytania do autora napisz >>
Pytanie 20. Ile można zarobić na obligacjach skarbowych w okresie kryzysu ?
W dobie kryzysu związanego z koronawirusem RPP zdecydowała się na obniżenie stóp procentowych banków centralnych. Decyzja ta ma wpłynąć na obniżenie kosztów kredytu a tym samym ulżyć gospodarce. Jaki wpływ na rentowność obligacji mają zmiany rynkowych stóp procentowych ? Dla osób, które dopiero zagłębiają się w temat finansów osobistych wyjaśnię czym w ogóle są obligacje skarbowe ? Zgodnie z definicją obligacja to papier wartościowy emitowany w serii, w którym emitent czyli Państwo stwierdza, że jest dłużnikiem obligatariusza (Twoim) i zobowiązuje się wobec niego do spełnienia określonego świadczenia (np. wypłaty odsetek i wykupu obligacji).
W przypadku obligacji o stałym oprocentowaniu spadek stóp procentowych powoduje, że ich wartość rynkowa rośnie, lecz tracą one na wartości, gdy stopy procentowe idą w górę. Inaczej sytuacja wygląda w przypadku obligacji 3,4 lub 10 letnich, których oprocentowanie jest zmienne i uzależnione od rynkowych stóp procentowych lub inflacji. Jeśli inflacja i stopy procentowe rosną to oprocentowanie tych obligacji również wzrasta.
Poniżej przedstawiam przykłady takich obligacji:
Oprocentowanie trzyletnich zmiennoprocentowych obligacji skarbowychwyemitowanych 01 kwietnia 2020r w pierwszym sześciomiesięcznym okresie odsetkowym oprocentowanie wynosi 2,20% w stosunku rocznym. W kolejnych okresach odsetkowych oprocentowanie jest wyznaczane na podstawie wskaźnika WIBOR6M.( aktualnie 0,72%) a odsetki są wypłacane co pół roku.
Oprocentowanie czteroletnich indeksowanych obligacji skarbowych (COI0424) w pierwszym, rocznym okresie odsetkowym wynosi 2,40% w skali roku. W kolejnych okresach odsetkowych oprocentowanie jest zmienne wyznaczane na podstawie wskaźnika inflacji i marży 1,25%. Odsetki są wypłacane co roku.
W oparciu o obligacje skarbowe konstruowanych jest wiele produktów emerytalnych i ubezpieczeniowych. Jak funkcjonują takie rozwiązania pisałem tutaj >>
Niniejszy wpis nie jest poradą inwestycyjną a jedynie osobistą opinią autora, który dzieli się na tym blogu swoim doświadczeniem w zakresie oszczędzania i inwestowania kapitał
BEZPŁATNY WEBINAR
Zapisz się >>