IKZE- Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to forma dodatkowego gromadzenia oszczędności na cele emerytalne. Jest to rozwiązanie promowane przez państwo, które przyznaje oszczędzającym pewne udogodnienia mające zachęcić do oszczędzania na emeryturę. IKZE oferują wyłącznie wyspecjalizowane instytucje finansowe, czyli:
- Powszechne Towarzystwa Emerytalne
- Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych
- Banki
- Domy Maklerskie
- Towarzystwa Ubezpeczeń na Życie Jakie są zalety oszczędzania?
- ulga podatkowa – rozliczając podatek dochodowy możesz odliczyć kwotę nieprzekraczającą 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. W 2022 roku dla osób pracujących na etacie kwota ta wynosi 7106, 40 zł, natomiast dla prowadzących działalność gospodarczą 10 659,60 zł ( 1,8 krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia). Będąc w drugim progu podatkowym (32%) ulga podatkowa wyniesie 2274 zł.
- dostępność środków w każdym momencie – środki zgromadzone na IKZE możesz też wypłacić przed osiągnięciem 65 lat i niezależnie od liczby lat, w których dokonywałeś wpłat. W takiej sytuacji zapłacisz od nich podatek dochodowy, którego wysokość jest zależna od skali podatkowej, w której się rozliczasz.
- dziedziczenie zgromadzonych środków – spadkobiercy i osoby uprawnione do otrzymania środków z IKZE, dokonujące ich wypłaty, płacą 10% zryczałtowany podatek dochodowy. Przeniesienie środków na własne IKZE odracza moment zapłaty podatku do czasu wypłaty środków.
- zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10% wypłacanych środków – preferencyjny podatek, w wysokości 10% kwoty wypłacanych z IKZE środków, przysługuje pod warunkiem ukończenia przez oszczędzającego 65 lat i wpłacania środków przez minimum 5 dowolnie wybranych lat.