,,Nic na świecie nie zastąpi wytrwałości. Nie zastąpi jej talent – nie ma nic powszechniejszego niż ludzie utalentowani, którzy nie odnoszą sukcesów. Nie uczyni niczego sam geniusz – nie nagradzany geniusz to już prawie przysłowie. Nie uczyni niczego też samo wykształcenie – świat jest pełen ludzi wykształconych, o których zapomniano. Tylko wytrwałość i determinacja są wszechmocne.”
Calvin Coolidge
W odróżnieniu od spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarówno spółka cywilna jak i spółka jawna nie posiadają osobowości prawnej.
Spółka cywilna nie ma własnego mienia – nabywane prawa i zaciągane zobowiązania wchodzą do wspólnego majątku wspólników, stanowiącego ich współwłasność łączną.Za zobowiązania zaciągnięte w związku z działalnością spółki wspólnicy odpowiadają solidarnie zarówno majątkiem wspólnym, jak i majątkiem indywidualnym. Każdy ze wspólników jest zarówno zobowiązany, jak i uprawniony do prowadzenia spraw spółki.
Spółka jawna posiada swój majątek, który stanowią wkłady wniesione przez wspólników oraz mienie nabyte przez spółkę w czasie jej istnienia. W spółce jawnej odpowiedzialność za zobowiązania spółki ponoszą wszyscy wspólnicy solidarnie z pozostałymi wspólnikami oraz ze spółką, bez ograniczeń, całym swoim majątkiem, zarówno obecnym, jak i przyszłym. Obowiązuje jednak zasada subsydiarnej odpowiedzialności wspólników. Oznacza ona, że wierzyciel może prowadzić egzekucję z majątku wspólnika dopiero gdy egzekucja z majątku spółki okaże się bezskuteczna, co nie oznacza jednak, że wierzyciel nie może wcześniej wystąpić z pozwem przeciwko wspólnikom.
Warto też podkreślić, że spółka cywilna podlega pod regulacje kodeksu cywilnego natomiast spółka jawna podlega przepisom zawartym w kodeksie spółek handlowych.
Niniejszy wpis nie jest poradą prawną tylko informacją wynikającą z przepisów prawa.
W finansach benchmarkiem określamy punkt odniesienia służący między innymi do oceny wyników zarządzania aktywami funduszu inwestycyjnego. Jeżeli wynik funduszu inwestycyjnego jest wyższy niż benchmark, to znaczy, że jest on dobrze zarządzany. Benchmarkiem może być np. indeks giełdowy w przypadku funduszy akcyjnych czy bon skarbowy w przypadku funduszy inwestujących w papiery dłużne.
Bony skarbowe są papierami wartościowymi na okaziciela o wartości nominalnej 10 tys. złotych emitowanymi na okres od 1 do 52 tygodni. W Polsce bony skarbowe emituje Minister Finansów natomiast za organizację emisji oraz dokonywanie rozliczeń odpowiedzialny jest Narodowy Bank Polski, który sprawuje funkcję agenta emisji. Oprocentowanie bonów jest stałe i ma charakter dyskontowy tzn. dochodem jest różnica pomiędzy ceną zakupu, a wartością nominalną bonu. Spłatę bonów skarbowych gwarantuje Skarb Państwa, dlatego są one jedną z najbezpieczniejszych form lokowania pieniędzy.Celem emisji jest finansowanie deficytu budżetowego oraz ujemnego salda handlu zagranicznego.
Oferty na zakup bonów mogą składać wyłącznie banki posiadające status dilera skarbowych papierów wartościowych. Bony skarbowe można również nabyć na rynku wtórnym, a ich oprocentowanie kształtuje się pod wpływem gry rynkowej.
Akredytywa jest formą rozliczeń pomiędzy kontrahentami stosowaną jako zabezpieczenie stron umowy. Stosuje się ją najczęściej w rozliczeniach zagranicznych, gdy kontrahenci nie są pewni czy druga strona wywiąże się ze zobowiązań.
Realizacja transakcji polega na zabezpieczeniu przez tzw. bank otwierający na rachunku kupującego kwoty przeznaczonej na realizację kontraktu. Następnie bank pośredniczący sprawdza czy sprzedający zrealizował wszystkie warunki umowy np. czy towar został dostarczony i informuje o tym bank otwierający. Jeśli warunki akredytywy zostały spełnione środki są przekazywane na rachunek banku pośredniczącego, który wypłaca je sprzedającemu. W ten sposób sprzedający ma gwarancję otrzymania zapłaty, a beneficjent otrzymania towaru lub wykonania usługi.
Jednym z powodów dla, których ludzie nie osiągają sukcesów finansowych i obawiają się podejmować ryzyko jest strach przed niepowodzeniem. Strach ten kreowany jest od najmłodszych lat przez nasz systemem edukacyjny, który zakorzenił w umysłach młodych ludzi lęk przed otrzymaniem negatywnej oceny.
Ustawa deweloperska zobowiązuje dewelopera do prowadzenia rachunków powierniczych, na których ewidencjonowane są wpłaty klientów przeznaczone na zakup lokali mieszkalnych. Rachunki prowadzone są odrębnie dla każdego nabywcy, który ma też dostęp do informacji o dokonywanych operacjach.
Banki prowadzą dwa rodzaje rachunków powierniczych:
Steve Jobs dyrektor generalny i współzałożyciel firmy Apple i Pixar był bez wątpienia jednym z największych ludzi sukcesu. Kiedy miał 23 lata jego majątek wart był ponad milion dolarów, gdy miał 24 lata ponad 10 milionów, a w wieku 25 lat było to już ponad 100 milionów dolarów. Ale jak zawsze twierdził, to się dla niego nie liczyło, ponieważ nigdy nie robił tego dla pieniędzy.
Gwarancja bankowa jest rodzajem zabezpieczenia stosowanym w transakcjach pomiędzy firmami. Umowa zawierana jest pomiędzy bankiem a beneficjentem, czyli wierzycielem obawiającym się, że należność nie zostanie spłacona w terminie i będzie on musiał dochodzić swoich spraw na drodze sądowej.
Podczas rozmów na temat finansów osobistych zwróciłem uwagę na fakt, że moi rozmówcy używają zamiennie terminów oszczędzanie i inwestowanie. Określenia te nie są tożsame i warto poznać jakie są pomiędzy nimi różnice.
Oszczędzanie polega na systematycznym odkładaniu pieniędzy w sposób zapewniający zachowanie ich realnej wartości. Jest to możliwe tylko wtedy kiedy wypracowany zysk przewyższa wysokość inflacji. Czy więc odkładanie pieniędzy na rachunku oszczędnościowym czy lokacie bankowej można w dzisiejszych czasach nazwać oszczędzaniem? Zdecydowanie nie, ponieważ realne oprocentowanie lokat bankowych w Polsce wynosi obecnie minus 2,9% co stawia nas po Węgrzech na przedostatnim miejscu w Europie.Głównym celem oszczędzania jest zbudowanie tzw. poduszki finansowej, która ma nas zabezpieczyć przed niespodziewanymi wydatkami np. utratą pracy czy drogą naprawą samochodu. Oszczędzać możemy również na inne cele takie jak wakacje, remont mieszkania, zakup samochodu itp.
Celem inwestowania jest natomiast osiągnięcie stopy zwrotu znacznie przekraczającej poziom inflacji. Każde inwestowanie jest związane z ponoszeniem ryzyka. Zasada jest tutaj bardzo prosta, im wyższy potencjalnie zysk możemy osiągnąć tym wyższe ponosimy ryzyko. Najważniejsze w inwestowaniu jest to abyśmy zrozumieli zasady funkcjonowania danego produktu finansowego oraz posiadali narzędzia umożliwiając nam minimalizację ryzyka Do inwestowania powinniśmy wykorzystywać nadwyżki finansowe, które jesteśmy w stanie wystawić na ryzyko potencjalnej straty bez uszczerbku dla naszego bezpieczeństwa finansowego.
