365 pytań do doradcy majątkowego

Jeśli nie został sporządzony testament, a spadkobiercami stają się niepełnoletnie dzieci  wówczas dysponowanie jakimikolwiek składnikami spadku, wymaga zgody sądu rodzinnego.

Notarialny Rejestr Testamentów działa od 2011 roku i pozwala potwierdzić istnienie poszukiwanego testamentu.Celem rejestru jest zmniejszenie ryzyka, że testament pozostanie nieznany lub będzie ujawniony z opóźnieniem jak również ułatwienie ujawnienia testamentu po śmierci testatora.

Notarialny akt poświadczenia dziedziczenia wywołuje takie same skutki jak prawomocne postanowienie sądu o stwierdzeniu nabycia spadku.Przy czym akt poświadczenia dziedziczenia u notariusza możemy uzyskać dużo szybciej niż orzeczenie sądowe.

Z dziedziczeniem ustawowym mamy do czynienia w przypadku braku testamentu. Kolejność dziedziczenia oraz wysokość udziału w spadku określają przepisy prawa spadkowego.

Wysokość podatku od spadku i darowizn zależy od przynależności do określonej grupy podatkowej.

Grupa I
Do pierwszej grupy podatkowej zalicza się najbliższą rodzinę tj.

• małżonka
• córka, syn, wnuki, prawnuki – zstępni
• ojciec, matka dziadkowie – wstępni
• rodzeństwo,
• pasierba,
• ojczyma,
• macochę
• teściów
• zięcia
• synową.

Przy czym ze zwolnienia od podatku od spadku i darowizn nie mogą skorzystać osoby powinowate tj. teściowie , zięć , synowa.

Grupa II
Osoby należące do drugiej grupy podatkowej oprócz kwoty wolnej nie korzystają z żadnych zwolnień od podatku od spadków i darowizn.
Do grupy tej należą:

• małżonkowie rodzeństwa – np. mąż siostry
• rodzeństwo małżonków np. – szwagier
• siostrzeniec, bratanek -zstępni rodzeństwa
• małżonków rodzeństwa małżonków – np. mąż siostry męża
• małżonków innych zstępnych – np. żona wnuka
• rodzeństwo rodziców – wuj ciotka
• zstępni i małżonkowie pasierbów

Grupa III

Podatnicy znajdujący się w trzeciej grupie zapłacą najwyższy podatek. Do grupy tej należy dalsza rodzina np. kuzyni oraz wszystkie pozostałe niespokrewnione osoby.

Jeśli należysz do pierwszej grupy spadkobierców ( małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo) jesteś zwolniony z zapłacenia podatku pod warunkiem złożenia w Urzędzie Skarbowym odpowiedniego zawiadomienia w terminie 6  miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku, zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia lub wydania europejskiego poświadczenia spadkowego.